ISA 계좌 절세 계산기
ISA 일반형 및 서민형 비과세 한도를 적용해 일반 계좌 대비 절세액을 계산합니다.
ISA 계좌(일반형 비과세 200만 원, 서민형 비과세 400만 원, 초과분 9.9% 저율 분리과세)를 이용하면 손익통산과 비과세 혜택을 통해 일반 과세 계좌(15.4% 과세) 대비 세금을 대폭 절약할 수 있습니다.
ISA 계좌 절세 계산기
계산 공식 및 예시
일반 계좌 세금 = 총 이익 × 15.4%
ISA 순이익 = Max(0, 총 이익 - 총 손실)
ISA 과세 대상 = Max(0, ISA 순이익 - 비과세 한도)
ISA 세금 = ISA 과세 대상 × 9.9%
절세액 = Max(0, 일반 계좌 세금 - ISA 세금)ISA(개인종합자산관리계좌) 절세 혜택 안내
ISA(Individual Savings Account) 계좌는 하나의 계좌에서 예·적금, 펀드, ETF, 국내 상장 주식 등 다양한 금융상품에 투자하면서 세금 절감 혜택을 누릴 수 있는 만능 자산관리 계좌입니다.
ISA 계좌의 3대 핵심 절세 혜택
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손익통산 (이익과 손실의 합산)
- 일반 과세 계좌에서는 A 상품에서 500만 원 이익이 발생하고 B 상품에서 100만 원 손실이 발생해도, 손실과 상관없이 500만 원 전체에 대해 15.4%의 세금(77만 원)이 부과됩니다.
- 반면 ISA 계좌에서는 이익과 손실을 상계하여 순이익 400만 원에 대해서만 과세 여부를 판단합니다.
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비과세 한도 적용
- 일반형: 순이익 중 200만 원까지 세금이 전혀 부과되지 않습니다.
- 서민형 / 농어민형: 순이익 중 400만 원까지 비과세 혜택이 제공됩니다.
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초과 수익 저율 분리과세 (9.9%)
- 비과세 한도를 초과하는 순이익에 대해서는 일반 금융소득 세율(15.4%)이 아닌 **9.9% (지방소득세 포함)**의 저율로 분리과세됩니다.
- 분리과세 혜택으로 인해 금융소득종합과세 대상 합산에서 제외되는 장점도 있습니다.
계산 예시 비교
조건: 총 투자 이익 500만 원, 총 투자 손실 100만 원 (일반형 ISA 기준)
| 구분 | 일반 과세 계좌 | ISA 계좌 (일반형) |
|---|---|---|
| 과세 대상 금액 | 500만 원 (손실 미반영) | 200만 원 (순이익 400만 원 - 비과세 200만 원) |
| 적용 세율 | 15.4% (일반과세) | 9.9% (분리과세) |
| 최종 세금 | 770,000원 | 198,000원 |
| 절세 효과 | - | 572,000원 절감 |
주의사항 및 참고사항
- 본 계산기는 일반적인 이자·배당소득세율(15.4%) 및 ISA 분리과세율(9.9%)을 바탕으로 산출한 추정액입니다.
- ISA 계좌의 비과세 및 저율 과세 혜택을 정상적으로 적용받으려면 최소 3년의 의무 가입 기간을 충족해야 합니다.
- 가입 대상 조건(서민형: 직전 연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하)을 사전에 확인하시기 바랍니다.
Q&A
자주 묻는 질문
ISA 계좌의 일반형과 서민형의 차이는 무엇인가요?
일반형은 19세 이상 거주자 누구나 가입할 수 있으며 비과세 한도는 200만 원입니다. 서민형은 직전 연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하인 경우 가입할 수 있으며 비과세 한도가 400만 원으로 더 높습니다.
손익통산이란 무엇인가요?
ISA 계좌 내에서 발생한 다양한 금융상품(예적금, ETF, 펀드, 국내주식 등)의 이익과 손실을 합산하여 최종 순이익에 대해서만 세금을 부과하는 제도입니다. 일반 계좌는 손실을 인정해주지 않는 반면, ISA는 손실을 차감하여 세부담을 낮춰줍니다.
비과세 한도를 초과한 수익에 대한 세금은 얼마인가요?
비과세 한도(200만 원 또는 400만 원)를 초과하는 순이익에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세됩니다. 일반 과세 계좌의 15.4% 세율에 비해 대폭 절세할 수 있으며 종합소득에 합산되지 않습니다.
ISA 계좌 혜택을 받기 위한 의무 보유 기간은 얼마인가요?
ISA 계좌의 비과세 및 저율 과세 혜택을 적용받으려면 만기까지 최소 3년 이상 계좌를 유지해야 합니다.