학자금 대출 취업 후 상환(ICL) 의무상환액 계산기

학자금 대출 취업 후 상환(ICL) 의무상환액 계산기 사용법

취업 후 상환 학자금 대출(ICL, Income-Contingent Loan)은 재학 기간 중에는 상환을 유예하고 취업 등으로 일정 수준 이상의 소득이 발생한 시점부터 소득 수준에 비례하여 대출 원리금을 의무적으로 상환하는 제도입니다.

본 계산기는 연간 총급여액을 바탕으로 소득세법상 근로소득공제를 자동 적용하여 근로소득금액을 산출한 뒤, 법정 상환기준소득을 차감하여 국세청에서 실제 고지하는 연간 의무상환액 및 월 원천공제액을 정확하게 계산해 줍니다.

의무상환액 산출 공식

ICL 근로소득자의 연간 의무상환액은 아래 수식에 따라 계산됩니다.

여기서 각 항목의 세부 산출식은 다음과 같습니다.

1. 근로소득금액 계산:

2. 근로소득공제 구간별 공제율:

   • 500만 원 이하: 총급여액의 $70\%$
   • 500만 원 초과 1,500만 원 이하: $350\text{만 원} + (총급여 - 500\text{만 원}) \times 40\%$
   • 1,500만 원 초과 4,500만 원 이하: $750\text{만 원} + (총급여 - 1,500\text{만 원}) \times 15\%$
   • 4,500만 원 초과 1억 원 이하: $1,200\text{만 원} + (총급여 - 4,500\text{만 원}) \times 5\%$
   • 1억 원 초과: $1,475\text{만 원} + (총급여 - 1\text{억 원}) \times 2\%$ (최대 2,000만 원 한도)

3. 적용 상환율:

   • 학부 대출: $20\%$
   • 대학원 대출: $25\%$

계산 예시

상황 1: 연봉 3,500만 원, 학부 대출 (2025/2026년 기준)

• 연간 총급여액: 3,500만 원 ($35,000,000\text{원}$)
• 근로소득공제: $7,500,000 + (35,000,000 - 15,000,000) \times 0.15 = 10,500,000\text{원}$
• 근로소득금액: $35,000,000 - 10,500,000 = 24,500,000\text{원}$
• 상환기준소득 차감: $24,500,000 - 18,540,000 = 5,960,000\text{원}$ (기준 초과 소득)
• 연간 의무상환액: $5,960,000 \times 20\% = 1,192,000\text{원}$
• 월 원천공제액: $1,192,000 \div 12 \approx 99,333\text{원}$

상황 2: 연봉 2,600만 원인 경우

• 근로소득금액: 1,685만 원으로 상환기준소득(1,854만 원) 미만이므로 의무상환액은 0원입니다.

실무 팁 및 회사 통지 방지 방법

• 회사 원천공제 통지 방지 (선납 제도): 국세청은 매년 5월경 의무상환액 통지서를 발송하며 대출자가 6월 말까지 전액 또는 반액(1회차)을 가상계좌로 미리 자진 납부하면 회사로 원천공제 통지서가 발송되지 않아 대출 사실을 비공개로 유지할 수 있습니다.
• 수시상환 반영: 전년도 소득 발생 연도 중에 한국장학재단을 통해 자발적으로 상환한 금액이 있다면 의무상환액 산정 시 기납부액으로 차감 반영됩니다.
• 최저 징수액 기준: 산출된 연간 의무상환액이 1.5만 원 미만일 경우 징수하지 않습니다.