계산기

개인연금저축 절세 계산기

연금저축펀드/보험 납입액에 따른 연말정산 절세 효과를 계산합니다.

한눈에 요약

연금저축과 IRP 납입액에 대해 연간 최대 900만원 한도로 소득 구간에 따라 16.5% 또는 13.2%의 세액공제를 받아 세금을 환급받습니다.

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공식

공제 대상 금액 = min(연금저축 납입액, 600만원) + min(IRP 납입액, 900만원 - 연금저축 공제 대상액); 예상 절세액 = 공제 대상 금액 × 공제율(16.5% 또는 13.2%)

계산 예시총급여 5,500만원 이하 근로자가 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입한 경우 900만원 × 16.5% = 1,485,000원을 연말정산에서 환급받습니다.

개인연금저축 절세 계산기 안내

개인연금저축(연금저축펀드, 연금저축보험 등)과 IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산 시 가장 대표적인 세액공제 효자 상품입니다. 연간 납입한 금액 중 법정 공제 한도 내의 금액에 대해 소득에 따른 공제율을 곱해 연말정산 환급금으로 돌려받게 됩니다.

연말정산 세액공제율은 가입자의 **총급여액(또는 종합소득금액)**에 따라 달라집니다. 지방소득세(10%)가 포함된 최종 절세 공제율은 다음과 같습니다.

소득 구분	근로소득 기준	종합소득 기준	세액공제율 (지방세 포함)	최대 공제 혜택 (900만원 납입 시)
저소득/중소득	총급여 5,500만원 이하	종합소득 4,500만원 이하	16.5% (국세 15% + 지방세 1.5%)	1,485,000원
고소득	총급여 5,500만원 초과	종합소득 4,500만원 초과	13.2% (국세 12% + 지방세 1.2%)	1,188,000원

2023년 세법 개정 이후 연금계좌의 세액공제 한도가 대폭 확대되었습니다.

결정세액 한도: 세액공제는 내가 내야 할 산출세액을 차감해주는 구조이므로, 이미 기존 공제로 인해 결정세액이 0원인 경우 추가 환급이 발생하지 않습니다.
중도 해지 시 기타소득세: 만 55세 이전 중도 해지하거나 연금 외 형태로 수령할 경우, 세액공제 받았던 원금과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되므로 장기적인 자금 계획이 필요합니다.
한도 초과 납입금 이월: 연 900만원을 초과하여 납입한 금액은 당해 연도 세액공제 대상에서는 제외되나, 다음 해 연말정산 시 이월 공제 신청을 통해 세액공제를 받을 수 있습니다.

최종 내용 검토일: 2026-08-12

Q&A

연금저축 세액공제 한도는 얼마인가요?

연금저축(연금저축펀드, 연금저축보험 등)의 독립 세액공제 한도는 연 600만원입니다. IRP(개인형 퇴직연금)를 함께 이용하면 합산하여 연 최대 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다.

총급여에 따른 공제율 차이는 어떻게 되나요?

근로소득 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)는 지방소득세 포함 16.5%가 적용되며, 총급여 5,500만원 초과(종합소득금액 4,500만원 초과)는 13.2%가 적용됩니다.

연 900만원을 초과하여 납입하면 어떻게 되나요?

연 900만원 초과 납입액은 해당 연도 연말정산에서 세액공제를 받지 못합니다. 하지만 이월 공제 신청을 통해 다음 해 이후의 납입금으로 이월하여 세액공제를 받을 수 있습니다.

중도 해지 시 불이익이 있나요?

연금계좌를 연금 수령 요건(만 55세 이상, 10년 이상 가입 등)을 채우지 않고 중도 해지할 경우, 공제받은 원금과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 과세될 수 있습니다.